Er du selvstendig IT-konsulent? Dette endres i den nye skattemeldingen for næringsdrivende

Det å holde styr på haugevis av bilag og ulike skatteskjema har skapt hodebry for mange som driver for seg selv.

Skatteetaten har de siste årene imidlertid jobbet for å lage enklere løsninger for selvstendige næringsdrivende, og nå er den gamle næringsoppgaven historie for de fleste selvstendige konsulenter. Alle enkeltpersonforetak må i år fylle ut en ny næringsspesifikasjon som tar utgangspunkt i temaene fra regnskapet ditt.

– I den nye skattemeldingen er alle vedleggsskjemaer og næringsoppgaver erstattet av en næringsspesifikasjon, som er en integrert del av den nye skattemeldingen. Næringsspesifikasjonen er temabasert, slik vi kjenner det fra skattemeldingen for lønnstakere og pensjonister. Informasjon som naturlig hører sammen, er samlet, forteller Anette Beichmann, prosjektleder for dialogbasert skattemelding i Skatteetaten i en e-post til Digi.no

Nytt i år er at Skatteetaten oppfordrer alle til å levere inn sine regnskapstall via et årsoppgjørsprogram eller regnskapssystem. Beichmann mener slik systeminnsending bidrar til at opplysningene du sender inn blir riktigere.

– Det er lurt å tenke over hvorvidt du skal bruke et regnskaps- eller årsoppgjørssystem eller ikke. Hvis du bruker lang tid på skattemeldingen din og synes skatt er vanskelig og tidkrevende, anbefaler Skatteetaten at du bruker et system til å hjelpe deg, forteller Beichmann.

Du kan se et bilde av hele næringsspesifikasjonen her.

Mange gjør regnskap selv

Alle næringsdrivende har bokføringsplikt, mens aksjeselskap i tillegg har regnskapsplikt og må sende inn årsregnskap til Regnskapsregisteret. Enkeltmannsforetak med færre enn 600 bilag årlig kan derimot komme unna med å føre regnskapet sitt i Excel og registrere tallene direkte hos skatteetaten.no.

Selv om utfyllingen kan oppleves krevende, velger mange selvstendige konsulenter å gjøre både eget regnskap og innlevering av skattemeldingen selv. Over halvparten i teknologi- og IT-nettverket Brainbase gjør sitt eget regnskap, ifølge en undersøkelse fra 2021 som ble besvart av 100 selvstendige konsulenter.

Men skal du gjøre regnskap og innlevering selv, er det flere ting å tenke på, mener Paal Stavrum som driver Miniforetak, et selskap som tilbyr e-læring om regelverk, muligheter og feller for enkeltpersonforetak og små aksjeselskap.

– Vær klar over at det også stilles strenge krav til å føre regnskapet i regneark eller tekstbehandlingssystem. Det viktigste er at du skal kunne skrive ut nødvendige rapporter, og at du ikke skal kunne endre på for eksempel fakturaer i ettertid, sier Stavrum til Digi.no.

Husk viktige fradrag

Om du jobber selvstendig og benytter et regnskapsprogram, er det også flere ting å tenke på når du skal levere den nye næringsspesifikasjonen, mener Stavrum.

– Skatteetaten vil gjerne at så mange som mulig bruker et regnskapssystem for å redusere feil, men den enkelte må sørge for å få med seg fradragene hen har krav på. Man må passe på at man får med seg alle fradrag og ikke tro at alle ting kommer med av seg selv, råder han.

Bruk av privatbil i næringen føres ofte ikke i regnskapet, og bilbruk vil dermed ikke gi fradrag om man ikke fører dette direkte inn i næringsspesifikasjonen selv.

– Om du har ført kjørebok, men glemmer å ta det med i skattemeldingen, går du glipp av 350 øre per kilometer du har kjørt inntil 6000 km. Maksimalt kan du få et fradrag på 21.000 kr for bruk av egen bil i næringa, og det er litt dumt om du ikke får med det, sier Stavrum.

Utgifter som man mangler bilag eller kvitteringer for, vil heller ikke synes i regnskapet. Samtidig kan for eksempel flere selvstendige næringsdrivende ha krav på fradrag for faglitteratur for å oppdatere seg på sitt felt. Har man utgifter på mer enn 2050 kr i faglitteratur, må man ha bilag eller kvitteringer for innkjøp av dette. Ellers kan man sette inn 2050 kr i standardfradrag for faglitteratur.

Man kan også trekke fra ting man tidligere har kjøpt til privatbruk, som nå benyttes i næringen, forteller Stavrum.

– I slike tilfeller kan du ta dette med inn i virksomheten, sjekke nåværende pris og lage et bilag for det. Dette vil redusere skatten din og overskuddet ditt, råder han.

Bredbånd og middager

Skal du føre regnskapet selv, må du vite litt om hvordan du fører opp ulike utgifter. Skal du for eksempel kreve fradrag for bruk av mobil og bredbånd i næringen, må du plusse på et tillegg på 4392 kroner fordi du også har mulighet til å bruke begge deler privat.

Middager eller møter med forretningspartnere kan også skrives av på skatten. For inntektsåret 2022 kunne man spandere mat og drikke på seg selv og forbindelser til en sum av 526 kr per person skattefritt. For inneværende år høynes dette til 541 kr.

Vet du ikke hvilken post du skal sette utgiften opp under, kan du benytte posten for andre utgifter – 7700 i næringsspesifikasjonen.

– Det viktigste er at man får med de fradragene som hører til virksomheten, mener Stavrum.

Flere oppdaterte tall

Anette Beichmann i Skatteetaten legger til at den nye skattemeldingen stiller deg spørsmål som kartlegger hvorvidt du kan levere skattemeldingen uten bruk av regnskapsprogram. Den nye næringsspesifikasjonen skal også gjøre det enklere for deg som selvstendig næringsdrivende, ved at du kan se din foreløpige skatteberegning før du sender inn. Beregningen oppdateres når du gjør endringer, slik at du kan se hvordan endringene påvirker skatten.

– En stor endring er at du får hjelp og veiledning direkte i skattemeldingen. Hvis du for eksempel legger til en sum som virker unaturlig høy eller lav med tanke på de opplysningene Skatteetaten har om deg fra før, kan du få opp et spørsmål om dette stemmer.

Skatteetaten oppfordrer alle til å lese seg opp på skatteetatens nettsider, der finner du også en film om hvordan du leverer skattemeldingen med næringsspesifikasjon. Finner du ikke hjelp der, kan du få rettledning på chat, telefon eller på Skatteetatens Facebook-side.