Er du selvstendig konsulent? Dette må du huske på i årets skattemelding

31. mai er fristen for å levere skattemelding for næringsdrivende. For mange som jobber selvstendig kan det føles som et strev å samle alle bilag til egen drift og føre korrekt regnskap, for så å forstå hvordan ulike fradrag leveres i skattemeldingen.

«Ved innsending av skattemeldingen må næringsdrivende forholde seg til opp mot 60 skjemaer med til sammen 6500 felt og de må selv vite hva som gjelder for dem», skriver Skatteetaten på egne nettsider.

Skatteetaten har tidligere fått ros for å forenkle og digitalisere skattemeldingen til lønnstagere, og etaten jobber nå med forenkling av innrapporteringen for næringsdrivende.

– Målet med den nye skattemeldingen er at det skal bli enklere og mer effektivt for næringsdrivende å levere riktige opplysninger med bedre kvalitet, skriver divisjonsdirektør i Skatteetaten, Marta Johanne Gjengedal, i en epost til TU.no.

Sjekk opplysningene

Skattemeldingen skal de kommende årene hovedsakelig leveres gjennom et årsoppgjørsprogram eller regnskapssystem som støtter innsending av skattemelding. Personlig næringsdrivende med enkle skattemessige forhold, og som benytter et regnskapsprogram, kan teste ut den nye løsningen allerede i år.

Andre selvstendige må i år derimot levere skattemelding for næringsdrivende som før, og Gjengedals viktigste råd til dem er å sjekke alle tall nøye før innsendelsen.

– Selv om skattemeldingen er forhåndsutfylt, er den ikke ferdigutfylt. Det vil være informasjon som du selv må fylle inn, først og fremst knyttet til næringsvirksomheten, men også for eksempel om fradrag, ekstra inntekter eller verdier i andre land. Det er derfor viktig at du sjekker at opplysningene er korrekte, og gjør nødvendige endringer.

Hun oppfordrer også til bruk av skatteetatens nettsider. Finner du ikke hjelp der, kan du få rettledning på chat, telefon eller på Skatteetatens Facebookside.

– Der kan du få svar på spørsmål om skattemeldingen din, se hva andre lurer på, og finne korte videoer med gode råd. Vi har også laget en flott podcast om hva du som næringsdrivende bør være oppmerksom på, mener Gjengedal.

Halvparten gjør det selv

Alle næringsdrivende som tjener mer enn 50 000 kr i året har bokføringsplikt, mens aksjeselskap i tillegg har regnskapsplikt og må sende inn årsregnskap til Regnskapsregisteret. Enkeltmannsforetak med færre enn 600 bilag årlig, kan derimot komme unna med å føre regnskapet i Excel.

Selv om utfyllingen kan være krevende, velger mange selvstendige konsulenter å gjøre både eget regnskap og innleveringen av Skattemeldingen selv.

Over halvparten, 52 prosent, i teknologi- og IT-nettverket Brainbase gjør sitt eget regnskap i følge en undersøkelse som ble besvart av 100 selvstendige konsulenter. 24 prosent oppgir at de har en hybridløsning der de setter ut noe, men gjør store deler av regnskapet selv. 31 prosent har ingen planer om å hyre inn hjelp.

Det blir derfor viktig å få gode råd om hvordan dette kan gjøres, mener Ketil Jensen i nettverket som ble etablert for å dele erfaringer og tips blant selvstendige konsulenter innenfor teknologi, design, utvikling og IT-sikkerhet.

– Personlig bruker jeg en regnskapsfører. Men mange ønsker å gjøre eget regnskap fordi de vil ha kontroll på bedriftens økonomi, sier Jensen.

– Vårt råd er at om man ikke er interessert i regnskap, så sett det gjerne bort, og bruk heller tiden din på andre ting som er mer verdifullt faglig eller økonomisk. Men veldig mange velger å gjøre det selv, og da er det fint å få tips og råd fra andre konsulenter.

– Fordelen med å stå for regnskap og innlevering av skattemelding selv er at man får full oversikt og at man sparer kostnader til regnskapsfører. Det er etterhvert også mange gode verktøy på markedet som gjør dette mulig, mener han.

Brainbase nettverkets viktigste råd til utfylling av skattemeldingen er:

– Start i god tid før fristen. Gjør ferdig regnskapet først. Betal en regnskapsfører for å se over det du har gjort før du sender inn. Da øker du sjansen for at det du sender inn er korrekt.

Unngå tvangsmulkt

Divisjonsdirektøren i Skatteetaten mener også det er viktig å sette av nok tid til å gjøre ferdig skattemeldingen.

– Får du knapp tid, anbefaler vi at det søkes utsettelse med innlevering. Leveres skattemeldingen for sent, vil det bli ilagt tvangsmulkt. Blir den ikke levert, vil det bli foretatt en skjønnsmessig fastsetting av skatt, og tilleggsskatt kan da også bli ilagt, forteller Gjengedal.

I fjor ble fristen for innlevering av skattemeldingen for næringsdrivende utsatt til 31. august på grunn av pandemien. Du kan få utsettelse av innleveringen også i år, men må da søke om dette. Ny frist blir da 20. august.

Det er mulig å melde inn endringer av skattemeldingen helt fram til fristen for innlevering går ut.

Viktige skattefradag

Viktig å tenke på er også hvilke skattefradrag du har krav på – altså hvilke utgifter du kan trekke fra inntektene dine, slik at du bare betaler skatt av overskuddet av næringsinntekten din. Det er viktig å ha bilag for dette, og selvstendige konsulenter må derfor spare alle fakturaer og kvitteringer.

Du får skattefradrag på alt fra bil, jobbreiser, forsikring, teknisk innkjøp og kontorrekvisita som blir benyttet i virksomheten, men det er forskjeller på hvilke fradrag du får via enkeltmannsforetak eller om du har etablert et AS. Selvstendige konsulenter bør derfor sette seg inn i hvilke regler som gjelder for egen selskapsform.

Næringsdrivende som ikke hadde noen aktivitet i fjor må likevel levere skattemelding. Nytt i år er at du må oppgi eventuelle tilskudd fra kompensasjonsordningen for selvstendig næringsdrivende.

Som næringsdrivende skal du som regel betale forskuddsskatt. Har du innbetalt for lite, slipper du renter om du betaler inn tilleggsforskudd innen 31.mai.